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BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA
BCRA
El BCRA, a través de la Comunicación A 7337, dispone la creación del “Padrón de entidades financieras obligadas a reportar información para la cooperación tributaria internacional”, en el cual deberán inscribirse las entidades financieras obligadas conforme al Estándar de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) para el Intercambio Automático de Información sobre cuentas financieras.
Cuando se inscriban las entidades deberán indicar:
- Código de la entidad financiera;
-su situación –obligada/no obligada–;
- si registran cuentas declarables en pesos y/o en moneda extranjera en el período a informar (definidas en la Resolución General de la AFIP N° 4056/17 y modificatorias) y, en caso afirmativo, cantidad de cuentas declarables y porcentaje de esas cuentas que corresponden a personas humanas o a personas jurídicas residentes en una jurisdicción extranjera. La información deberá ser actualizada por parte de la entidad en el mes de diciembre de cada año.